הסכם מימון להקצאת תביעה כספית: מאפיין ומדגם
זה לא תמיד אפשרי עבור שותפים עסקיים בזמןמלא למלא את התחייבויותיהם הפיננסיות זה לזה. במקרים כאלה, יש צורך למצוא את הדרך הטובה ביותר מתוך מצב קשה. בין האפשרויות לפתרון קשיים מוניטריים, מקום חשוב הוא עסוק בהסכם מימון להקצאת תביעה כספית, המאפשר לכל משתתף של קשרי שוק לצאת מהמצב הנוכחי ללא השלכות שליליות.
מהו סוג זה של העסקה
הרעיון של חוזה מימון זיכיוןתביעות כספיות הגיעו לעולם הרוסי של יחסי שוק יחסית לאחרונה, אבל כבר מושרשת היטב זה. ההגדרה שלה ניתנת בסעיף 1 של סעיף 824 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית. בהתאם לסעיף זה, חוזה מימון להקצאת תביעה כספית קובע עסקה לפיה אחד ממקורביו מעביר או מתכנן, לאחר זמן מסוים, להעביר כספים למשתתף השני, אשר הדרישה להחזרתו תוצג לצד שלישי. מתברר שלמרות אופיו הדו-צדדי של סוג זה של הסכם, הוא מחייב את החובות המשפטיות של שלושת הצדדים, המעורבים בהם ואלה שלא הניחו את חתימתם בחוזה.
בפועל, הסכמים כאלה נקראים גם פקטורינג.
משתתפי ההסכם
הצדדים לחוזה המימון להקצאת תביעה כספית הם:
- הגורם (סוכן פיננסי) הוא מפעל,המאופיינת באוריינטציה מסחרית והנפקת משאבים כספיים במסגרת הקצאת דרישה פיננסית (דרישת הבסיס המסחרי של הסוכן הינה חובה).
- המלווה (לקוח) - לא קיבל את התשלום בגין השירותים ו / או הסחורות שסופקו ואת מי שפנה לגוף המוסדי לסיום החוזה.
מי שלא שילם עבור הטובין / השירותים שהתקבלו הוא החייב. היא תחיל עליו תביעה כספית, והוא יהיה צד שלישי המעורב ביחסים המשפטיים של הצדדים לעסקה.
התביעה הכספית מבוססת עלמוצרי הלקוח או השירותים / השירותים שניתנו לו / החייב, אשר אינם משולמים במועד העסקה. הוא יכול להינתן גם על ידי הלקוח למטרות אחרות (לדוגמה, אם הלקוח יש חובות כספיים לבנק, הוא יכול להתקשר איתו על פקטורינג ובכך לסגור את חובו).
מאפייני חוזה המימון להקצאת תביעה כספית, מאפייניה
חוזה המימון להקצאת תביעה כספית הינו:
- הדדית - קובע זכויות דו-צדדיות וחובות של צדדים נגדיים זה לזה;
- מכביד - מסדיר את התשלום עבור ביצוע ההתחייבויות שהתהוו לצד הנגדי.
כמו כן, ההסכם יכול להיות אמיתי אוהסכמי. במקרה הראשון, החוזה תקף רק לאחר העברת הדבר שאחד המשתתפים יעביר למשנהו (במקרה זה, אמצעים כספיים), ובלבד שהצדדים הסכימו ויאמצו אותו כחוק.
הסכם ההסכמה מתחיל לפעול מידמרגע חתימתו על ידי הקבלנים. באילו מהסוגים האמורים ייקשר הסכם המימון להקצאת תביעה כספית, המשתתפים יחליטו בעצמם. ההחלטה שלהם צריכה לבוא לידי ביטוי בטקסט של ההסכם הקמת, מה הזמן מסמך חתום נכנס לתוקף.
הייחודיות של עסקאות כאלה היא:
- שילוב של סימנים של שני סוגי הסכמים: בהקצאת זכות התביעה (הקצאה) והלוואה / אשראי;
- הזדמנות להיות בו זמנית הסכם על מתן שירותים פיננסיים אחרים ללקוח על ידי הסוכן (כגון שמירה על רשומות חשבונאיות שלו).
צורה של הסכם
כמו בכל העסקאות הרגילות, צורת החוזהמימון בהטלת תביעה כספית - כתב פשוט. משמעות הדבר היא שכדי לחתום על הסכם, נערך מסמך, אשר משקף את כל תנאי העסקה ואשר ייחשבו בתוקף לאחר שנחתם על ידי הצדדים הנגדיים. המסמך נעשה בשני עותקים, כל אחד מהם מכיל חתימות של הצדדים. נוטריון או הבטחה אחרת במקרה זה אינו נדרש אלא אם כן נקבע אחרת על ידי הצדדים.
בנוסף לניסוח הרגיל של המסמך,המחוקק מאפשר לך לחתום על הסכם מימון להקצאת תביעה כספית (פקטורינג) באמצעות החלפת מברקים, מכתבים, וכן מסמכים אחרים, כולל דואר אלקטרוני. התנאי העיקרי הוא היכולת לקבוע באופן מהימן את העובדה שהמידע מתקבל בפועל מהצד הנגדי. הדרישה העיקרית המסדירה את תוקפו של ההסכם היא קבלת קבלה (הסכמה) מהצד האחר לעסקה. ההסכמה נתקבלה אם מי שקיבל את ההצעה (הצעה) מתחיל לבצע את הפעולות שנקבעו בטקסט החוזה (אספקת שירותים, משלוח טובין וכו ') בתוך פרק הזמן שנקבע בהסכמת הצדדים הנגדיים.
לבקשת הצדדים לעסקה, החוזהמימון תחת הקצאה של תביעה כספית יכול להיות מאושר על ידי נוטריון או רשום עם Rosreestr. אם הצדדים רוצים לבצע רישום המדינה של העסקה, החוזה חייב להיעשות ב 3 עותקים על מנת להגיש את המקור לסמכות הרשום.
תוכן ההסכם
תוכן החוזה למימון הזיכיוןהתביעה הכספית אינה שונה מההסכמים הסטנדרטיים האחרים, המסודרים בצורה דומה. נוסח המסמך כולל את הפריטים הבאים:
- הקדמה (כולל כותרת המסמך, וכן תאריך ומקום האוסף שלו);
- מידע על המשתתפים (שם מלא או שם מלא של הארגון, המציין את כתובת הדואר והכתובת החוקית ודרכון);
- נושא ההסכם (זהו תנאי הכרחי להסכם המשקף את מהות העסקה);
- מחיר החוזה (סכום המשאבים הכספיים הניתנים ללקוח נקבע בהסכמת הצדדים);
- (שנקבעו על ידי הצדדים);
- זכויות וחובות של צדדים נגדיים;
- אחריות לאי קיום התחייבויותיהם;
- האפשרות להתרחשות נסיבות מוכרות ככוח עליון;
- תנאים אחרים (שנקבעו אך ורק בהסכמת הצדדים);
- של הצדדים.
דוגמה לחוזה המימון להקצאת תביעה כספית
הפריטים המפורטים לעיל חייבים להיות קיימיםהסכם ללא תקלה. במקרה זה, כל אחד מהם חייב להיות prescribed בצורה המפורטת ביותר. יש לזכור כי אם יש מחלוקות בין הקבלנים, ההליכים יתקיימו על בסיס נוסח המסמך. לכן, עבור כל משתתף חשוב לרשום כמה שיותר פרטים בהסכם. עם זאת, יש לזכור כי כל התנאים החוזיים של הסכם המימון חייבים להיות מוסכמים על ידי הקבלנים, משום שהחתימה החתומה תאשר היכרות עם הטקסט וההסכם עם כל אחד מסעיפיו.
דוגמה לחוזה מימון זיכיוןניתן לראות את התביעה הכספית להלן. יש לזכור כי בנוסף לפריטים חובה, הצדדים יכולים להוסיף פרטים נוספים לחוזה על פי שיקול דעתם, ובלבד שאינם סותרים את החקיקה ואת הבקשות של כל משתתף.
נושא ההסכם
נושא חוזה מימון להקצאת תביעה כספית הינו תנאי הכרחי הקובע את מהות העסקה. תפקידה ניתן להגשים:
- העובדה שהגורם מקבל דרישה כספית מהלקוח, המתבצעת תמורת מימון זה במזומן בסכום הנדרש;
- עובדה של המעבר של הדרישה לגורםאת האפשרות של הלקוח למלא את התחייבויותיו הפיננסיות אליו (ככלל, זה חל על עסקאות עם ההלוואות, ואת הדרישה הפיננסית במקרה כזה ניתן להעביר לגורם רק אם הוא אינו ממלא את התחייבויותיו לארגון מסחרי).
לא משנה מה בדיוק הנושאהסכם, הסוכן, בדרך זו או אחרת, משאיל ללקוח, מקבל ערבות להחזרת הכספים שלהם בצורה של הקצאת תביעה כספית. זה מה שקובע את השילוב של סימנים הנ"ל של ההלוואות ו cession בחוזה.
יש לזכור כי הנושא הואתנאי מהותי בהסכם, מבלי לציין אם לא תיחשב העסקה. לכן, חשוב מאוד לרשום את הנושא בצורה המפורטת ביותר, המציין את כל המאפיינים המאפשרים לזהות אותו.
זכויות וחובות של צדדים נגדיים
גורם החובה להסכם מסוג זה הוא:
- סבסוד כספי של הצד הנגדי על ידי העברתו למחיר העסקה (אמצעים כספיים) לפי הסדר שנקבע במסמך זה;
- קבלת חבילה של מסמכים מהלקוח, המאפשרת לו לשמור על הנהלת החשבונות שלו במקרים המפורטים בהסכם החתום;
- מתן שירותים פיננסיים אחרים של הלקוח המוסכמים על ידי הצדדים;
- הכנת דו"ח כספי מפורט ללקוח;
- הצגה בפני החייב בבקשתו אישור כי התביעה הכספית הועברה בפועל לגורם.
אי עמידה בתנאי האחרון נותן החייב את הזכות להעביר כספים ללקוח, ולאחר מכן התחייבויותיו אליו ייחשב מילא.
עם זאת, הגורם הנכון עבור סוג זה של הסכם היא כי היא תקבל במזומן החייב לאחר חתימת המסמך.
חובות הלקוח על פי ההסכם כוללות:
- מטלה או התחייבות להקצות לאחר מכן תביעה כספית לחייב לגורם;
- להעביר לסוכן של חבילת מסמכים המוכיחה את הזכות לתביעה כספית, וכן את המידע הדרוש ליישום דרישה זו;
- ליידע את החייב בדבר העברת התביעה בכתב (עדיף לשלוח את ההודעה בדואר רשום עם שימור ההמחאה לשליחה);
- תשלום עבור גורמים גורמים (סוכן פיננסי).
החתימה על חוזה מימון להקצאת תביעה כספית (פקטורינג) מטיל גם חובות על החייב, שאינו צד לעסקה. הם כדלקמן:
- תשלום לסוכן ובלבדחייב הודעה על העברת זכויות תביעה בכתב (שים לב איך הוא יכול לעלות על הגורם ו מהלקוח, במקרה הזה זה אמור להכיל מידע על הגורם (סוכן פיסקאלי), שעליו חשבון יש צורך להעביר את הכספים);
- תוצר של תשלום בגין תביעה כספית זו ללקוח, במידה והסוכן לא סיפק לו ראיות לביצוע ההקצאה.
אם ההתחייבויות של החייב מבוצעות לפני הגורם, הוא שוחרר באופן אוטומטי מן הדרישה דומה ללקוח.
אחריות על פי החוזה
בהתאם לכלל.827 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, הלקוח נדרש לספק את גורם הערבות של תוקפו של הנושא של העסקה (תביעה כספית). כך יהיה בתנאים הבאים:
- ללקוח יש זכות משפטית להקצות את זכותו לתביעה;
- בעת החתימה על ההסכם, הוא אינו יודע את הנסיבות שנותנות החייב את הזכות שלא להחזיר את חובו (סעיף 2 של סעיף 827 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית).
במקרה זה, הלקוח לא צריך לבצע כלאחריות אם החייב אינו ממלא את הדרישה שהובאה לו על ידי הגורם או יבצע אותה שלא כהלכה (בתנאי שהחוזה אינו מפרט אחרת). כמו כן, הלקוח אינו חייב לשאת באחריות אם החייב אינו יכול למלא את התביעה בשל חדלות פירעון (בכפוף לתוקף התביעה).
יתרונותיו של מימון ויתורים
למרות המראה האחרון יחסיתחוזי מימון תחת הקצאת זכות הביקוש בשוק הפיננסי הרוסי, יש אחוז גדול של המסקנה שלהם. הדבר מעיד על היתרונות הבלתי מעורערים של עסקאות בעלות אופי דומה, הכוללות:
- אין צורך בביטחונות;
- דרישות נאמנות לפירעון הלקוח;
- הבטחת פעילות רצופה והאצת תחלופה של משאבים כספיים;
- את האפשרות של ניצול מלא של משאבים כספיים (במקרה של אשראי, יש צורך כי תמיד יש סכום מסוים על החשבון);
- אפשרות להשגת שירותים פיננסיים נוספים באיכות גבוהה;
- הגנה מפני אי תשלום השירותים, וכן מסיכוני מטבע בעסקאות בינלאומיות;
- המבטיחים את האפשרות של ביצוע בזמן של התחייבויות המס שלהם (אין סיכון שהם יתרחשו לפני הלקוח מקבל תשלום עבור העבודה שלו).
אתה יכול לראות את כל היתרונות של חוזה המימון תחת הקצאה של תביעה כספית על ידי דוגמה.
LLC "Romashka" (הלקוח) עוסקת בייצורריהוט למשרדים ב -15 בפברואר מסתיים עם וקטור LLC (החייב) חוזה לאספקת סחורות בסכום של 250,000 רובל. בהתאם להסכם, על הרוכש להעביר את התשלום עבור הטובין לא יאוחר מיום 2 במרץ. בדרישה דחופה אמצעים פיננסיים, ב -21 בפברואר, "Romashka" LLC חותם על הסכם factoring עם מסחרי בנק "Sozvezdie" (סוכן / גורם פיננסי), לפיו, היא מודה לה את הזכות לדרוש וקטור LLC. ב -22 בפברואר מעביר הגורם 200,000 רובל לחשבון הלקוח, המהווה 80% מהחוב של וקטור. כאשר מועד הפירעון (26 בפברואר) גורם זה מטיל תביעה כספית על החייב. ביום 27 בפברואר, וקטור LLC מעבירה 250,000 רובל לחשבון שלה, אשר הבנק שומרת על הסכום אשר למימון הלקוח שולם בתוספת תשלום עבור השירות, השאר מועבר לחשבון של Romashka LLC. אם אתה מניח כי הפרס הוא 3%, אז זה שווה ל 7500 רובל. לפיכך, הבנק מעביר את הלקוח 42500 רובל.
לפיכך, על פי חוזה המימון תחת הקצאה של תביעה כספית מן הדוגמה, הלקוח:
- מקבל את הסכום הדרוש בזמן מסוים מבלי לספק הפקדה;
- יש את ההזדמנות למלא את התחייבויות המס שלה לפני תום תקופת הדיווח (לפני 1 במרץ).
החסרונות של הסכמי מימון הזיכיון
למרות מספר רב של פלוסים, עסקאות כאלה יש חסרונות שלהם. אלה כוללים:
- עמלה גבוהה (זה מגיע ל -10% מהחוב או עד 30% בשנה);
- את הצורך במידע מפורט על החייב;
- תחולה רק על עסקאות ששולמו על ידי תשלומים שאינם במזומן.
אבל, למרות החסרונות, אנשי עסקים רבים מעדיפים לסיים חוזים כאלה במקום הלוואות בנקאיות.
בהתבסס על העובדות לעיל, אנו יכולים להסיק כי factoring היא סוג של יתרון ונוח של העסקה, אשר מאפשר:
- ללקוח לקבל את הסכום הדרוש בתקופה הקונקרטית;
- סוכן לקבל פרס עבור השירות שניתנו ללקוח.
לגבי החייב, הוא אינו משלםעמלות נוספות בגין פקטורינג. לכן, לגביו אין הבדל משמעותי, היכן להעביר כספים עבור השירותים שניתנו או הסחורה שהתקבלה, לחשבון הלקוח או הסוכן.
